Les versements volontaires

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PERECO
PEROB
PERU
ART 82
ART 83

Les versements volontaires vous permettent de compléter votre épargne pour préparer vos projets et peuvent bénéficier, selon vos dispositifs, d'un abondement ou d'une éventuelle déduction fiscale. Comment profiter au mieux de leurs avantages et quelles sont les possibilités qui s’offrent à vous ? Explications.  

L'essentiel

Bénéficiez d’une éventuelle économie d’impôts

Selon votre dispositif, les versements volontaires peuvent être déductibles de votre revenu imposable.

Profitez d’un possible abondement de votre employeur

Selon votre dispositif et votre entreprise, vous pouvez bénéficier d’un abondement complétant vos versements.​

Complétez votre épargne à votre rythme

Vous pouvez effectuer des versements ponctuels ou mettre en place des versements réguliers.

Comment ça marche ?

    Vous avez la possibilité de mettre en place des versements complémentaires afin de compléter l’épargne accumulée sur vos dispositifs¹. Ces versements vous permettent d’augmenter votre épargne et donc votre future rente éventuelle. Selon les dispositifs², ils peuvent vous faire bénéficier d’une déduction d’impôts dans la limite d’une enveloppe de déductibilité calculée tous les ans sur la base des revenus de votre foyer.

    Vous pouvez effectuer :

    • des versements ponctuels pour compléter quand vous le souhaitez votre épargne.
    • ou bien des versements réguliers pour les intégrer dans votre budget et ainsi lisser vos investissements dans le temps afin de limiter l’impact des variations des marchés sur votre épargne. Une décision, qui vous permettra ainsi de réduire les risques et d’optimiser le rendement de votre épargne.


    A savoir : Votre entreprise peut décider de compléter vos versements au sein de votre PEE, PERCO, PERECO, PERU par de l’abondement dont les modalités sont précisées dans les accords ou règlements des plans. Cet avantage, en plus d’être un complément de votre effort d’épargne de la part de votre entreprise, est exonéré d’impôt sur le revenu (soumis à CSG et CRDS3) tout comme les plus-values issues de cet abondement lors d’une sortie en capital (mais restent soumises aux prélèvements sociaux). 

     

     

     

     Comment fonctionne la déductibilité des versements volontaires ?


    Dans le cadre des versements effectués sur un PERECO, PERU, PEROB, Article 83, vos versements peuvent être déductibles de votre revenu net global soumis à l’impôt sur le revenu dans certaines limites prévues par la Loi. Ce plafond est calculé individuellement et évolue chaque année.

     Comment déterminer le disponible fiscal ? 


    Afin de savoir combien il est réellement possible de verser et donc de déduire de son revenu imposable, il faut retrancher au plafond de déductibilité les versements effectués sur des contrats d’épargne retraite :

    • Les versements effectués l’année précédente sur les contrats détenus par le biais de votre employeur :
      • les cotisations obligatoires versées par votre employeur ou par vous-même sur un Article 83 ou sur le PEROB¹;
      • l’abondement versé par votre employeur sur un PERCO, PERECO, PERU, PEROB ;
      • les jours de congés monétisés, versés sur un Article 83, PERCO PERECO, PERU ou PEROB  dans la limite de 10 jours par an ou 10 jours de repos non pris en l’absence d’un CET.
    • Les versements de l’année en cours que vous avez effectués à titre volontaire sur un Perp, sur un Article 83 ou un PERCO, PERECO, PERU, PEROB ou sur un contrat Préfon, Corem, Cegos (si vous êtes fonctionnaire).


    A savoir : lors du versement sur un PERECO, PERU ou PEROB, vous pouvez décider d'effectuer des versements non déductibles (si vous n'êtes pas imposable par exemple ou avez dépassé votre enveloppe de déductibilité). Ces versements vous permettront de percevoir votre épargne retraite, en rente et/ou en capital, avec une fiscalité allégée à la sortie. 

     Comment est investie votre versement ?   


    Vous pouvez répartir vos versements dans un ou plusieurs supports de placements en fonction de votre sensibilité au risque et de l’échéance de vos projets.  Les supports de placements sont investis sur les marchés financiers. Il existe un risque de perte en capital. 

    En fonction de vos dispositifs, vous pouvez aussi opter pour la gestion pilotée. Vous nous confiez ainsi la répartition de vos investissements entre les supports de placement. Votre épargne sera automatiquement répartie chaque année selon le nombre d’années restant jusqu’à la réalisation de votre projet ou à votre départ à la retraite. L’objectif est de sécuriser progressivement votre épargne au travers de supports à faible risque à l’approche de la date d’échéance retenue, en diminuant progressivement la part des sommes investies dans des placements présentant un risque plus élevé. 

    1 Si votre dispositif l’autorise. Les versements volontaires ne concernent pas l’ Article 39.
    2 Les dispositifs proposant une déduction fiscale des versements volontaires sont : PEE (Plan d'Epargne Entreprise), PERCO (Plan Epargne pour la Retraite Collectif), PERECO (Plan d’Epargne Retraite d'Entreprise Collectif), PERU (Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Unique), PEROB (Plan d’Epargne Retraite Obligatoire) et l’article 83. 
    3 Taux de 9,7% dont 6,8% de CSG déductible au 01/01/2024, contributions précomptées par votre employeur.